طراحی گزارشهای مالی استاندارد

اطلاعات حسابداری را در ساختاری روشن، منظم و قابل استفاده برای گزارشگری ارائه کنید.

آیا گزارش های مالی شرکت شما سرفصل های نامشخص یا جزئیات نامتناسب دارند؟ آیا برای تهیه هر گزارش، اطلاعات نرم افزار را دوباره در اکسل دسته بندی می کنید؟ آیا گزارش واحدها یا دوره های مختلف با یکدیگر قابل مقایسه نیستند؟

کیفیت گزارشگری مالی فقط به ثبت اطلاعات وابسته نیست. باید مشخص باشد هر حساب در کدام بخش گزارش قرار می گیرد، اقلام چگونه طبقه بندی می شوند و گزارش با چه سطحی از جزئیات ارائه خواهد شد.

در محصول طراحی گزارشهای مالی استاندارد، حسابگاه ساختار و قالب گزارش های مالی شرکت شما را متناسب با الزامات گزارشگری و نیازهای مدیریتی طراحی می کند. این خدمت شامل تعیین سرفصل ها، ارتباط حسابها با اقلام گزارش، سطح جزئیات، اطلاعات مقایسه ای و راهنمای تهیه گزارش از داده های سیستم مالی است.

خروجی، قالب ها و مستنداتی است که تیم مالی بتواند بر اساس آنها، گزارش های دوره ای را با روش مشخص و هماهنگ تهیه کند.

اهداف و مزایای طراحی گزارشهای مالی استاندارد

هدف این محصول، ایجاد یک ساختار ثابت و قابل استفاده برای تبدیل داده های حسابداری به گزارش های مالی است. با مشخص شدن سرفصل ها و قواعد طبقه بندی، تهیه گزارش کمتر به برداشت شخصی افراد وابسته می شود و امکان مقایسه دوره ها و بررسی تغییرات افزایش پیدا می کند.

این طراحی همچنین کمک می کند مواردی که گزارشگری را دشوار کرده اند، مانند حسابهای ترکیبی، تفکیک ناکافی اطلاعات یا نبود داده های مورد نیاز، شناسایی شوند. در نتیجه، شرکت می تواند پیش نیازهای بهبود گزارشگری را بشناسد و برای اصلاح آنها برنامه داشته باشد.

چه بخش هایی در این محصول طراحی می شوند؟

ساختار صورت وضعیت مالی یا ترازنامه

سرفصل های دارایی، بدهی و حقوق مالکانه، ترتیب ارائه و سطح جزئیات آنها طراحی می شوند. نحوه ارتباط حسابهای شرکت با اقلام گزارش نیز مشخص خواهد شد تا مانده ها در محل مناسب ارائه شوند.

ساختار صورت سود و زیان

گروه بندی درآمدها، بهای تمام شده، هزینه های عملیاتی و سایر اقلام مرتبط طراحی می شود. هدف، ایجاد ساختاری است که نتیجه عملکرد شرکت را به صورت منظم نشان دهد و بررسی اجزای سود را امکان پذیر کند.

سایر گزارش های مالی مورد نیاز

در صورت قرار داشتن در دامنه پروژه، قالب سایر صورتها، گزارش های پشتیبان یا یادداشت های منتخب نیز طراحی می شود. نوع و تعداد گزارش ها پیش از شروع مشخص خواهند شد.

سرفصل ها و قواعد طبقه بندی

تعریف هر سرفصل و اقلام قابل ارائه در آن مشخص می شوند. مواردی که نیاز به تفکیک، تجمیع یا بررسی بیشتر دارند نیز در مستندات ثبت خواهند شد.

ارتباط حسابها با گزارش ها

جدول ارتباط میان کدهای حسابداری و سرفصل های گزارش تهیه می شود تا تیم مالی بداند اطلاعات هر حساب در کدام بخش استفاده می شود. اگر یک حساب شامل چند موضوع متفاوت باشد، نیاز به تفکیک اطلاعات یا اصلاح ساختار آن مشخص خواهد شد.

اطلاعات مقایسه ای و سطح جزئیات

ستون های مورد نیاز برای دوره جاری، دوره قبل یا سایر مقایسه های توافق شده طراحی می شوند. سطح جزئیات نیز با توجه به مخاطب گزارش تعیین خواهد شد تا اطلاعات مهم در میان اقلام متعدد پنهان نشوند.

گزارش های تکمیلی مدیریتی

در صورت نیاز، گزارش هایی مانند تفکیک درآمد و هزینه بر اساس واحد، شعبه، محصول یا پروژه طراحی می شوند. این گزارش ها بر نیاز مدیریت تمرکز دارند و باید از صورتهای مالی با مقاصد عمومی قابل تشخیص باشند.

راهنمای استخراج و تهیه گزارش

منابع اطلاعات، خروجی های مورد نیاز نرم افزار، مراحل تبدیل داده به گزارش و کنترل های اصلی مشخص می شوند. امکان استخراج مستقیم گزارش نیز بر اساس قابلیت های نرم افزار موجود بررسی خواهد شد.

روش کار حسابگاه

فرآیند طراحی گزارشهای مالی استاندارد با جلسه آنلاین شناخت نیاز آغاز می شود. ابتدا گزارش های فعلی، مخاطبان آنها، ساختار حسابها و مشکلات تهیه گزارش بررسی می شوند.

سپس نمونه تراز و خروجی های نرم افزار دریافت می شوند و ساختار پیشنهادی گزارش ها و ارتباط حسابها با سرفصل ها طراحی خواهد شد. قالب ها با اطلاعات نمونه بررسی می شوند تا اقلام بدون طبقه بندی، اطلاعات ناقص و نیازهای اصلاح مشخص شوند.

در جلسه مرور پیش نویس، چیدمان، سطح جزئیات و روش تهیه گزارش با تیم مالی و مدیران بررسی می شوند. پس از اعمال اصلاحات توافق شده، قالب های نهایی و راهنمای استفاده تحویل داده خواهند شد.

مراحل انجام کار

مرحله اول: جلسه آنلاین شناخت نیاز و تعیین گزارش ها

مخاطبان، هدف استفاده، دوره گزارشگری و گزارش های مورد نیاز مشخص می شوند. دامنه طراحی و سطح جزئیات نیز تعیین خواهد شد.

مرحله دوم: بررسی گزارش های موجود و ساختار حسابها

کدینگ، نمونه تراز، گزارش های فعلی و خروجی های نرم افزار بررسی می شوند. محدودیت های اطلاعاتی و مشکلات طبقه بندی مشخص خواهند شد.

مرحله سوم: طراحی پیش نویس قالب ها و سرفصل ها

ساختار گزارش ها، قواعد ارائه، ستون های مقایسه ای و جدول ارتباط حسابها با اقلام گزارش تهیه می شوند.

مرحله چهارم: بررسی نمونه گزارش و اصلاح طراحی

قالب ها با داده های نمونه یا اطلاعات موجود شرکت بررسی می شوند. تیم مالی و مدیران درباره کاربرد گزارش ها و اصلاحات مورد نیاز نظر می دهند و تغییرات توافق شده اعمال خواهند شد.

مرحله پنجم: تحویل قالب های نهایی و آموزش استفاده

فایل ها و مستندات تحویل داده می شوند. نحوه استخراج داده، تکمیل قالب ها، کنترل مبالغ و به روزرسانی جدول ارتباط حسابها توضیح داده خواهد شد.

زمان اجرای پروژه پس از تعیین تعداد گزارش ها و بررسی وضعیت اطلاعات و ساختار حسابها مشخص می شود.

خروجی محصول

• قالب استاندارد صورت وضعیت مالی یا ترازنامه
• قالب استاندارد صورت سود و زیان
• قالب سایر گزارش های مورد توافق
• فهرست سرفصل ها و قواعد طبقه بندی اقلام
• جدول ارتباط حسابهای شرکت با سرفصل های گزارش
• طراحی اطلاعات مقایسه ای و سطح جزئیات
• قالب گزارش های تکمیلی مدیریتی در دامنه توافق شده
• نمونه گزارش برای بررسی عملکرد طراحی
• راهنمای استخراج اطلاعات از نرم افزار مالی موجود
• دستورالعمل تهیه و کنترل گزارش ها
• فهرست نیازهای اصلاح یا تکمیل اطلاعات
• فایل های قابل ویرایش و جلسه آموزش استفاده

ویژگی های قالب های نهایی

قالب ها با عنوان ها، سرفصل ها و مبانی مشخص طراحی می شوند تا تیم مالی بتواند در دوره های مختلف از ساختار یکسان استفاده کند. ارتباط داده های مبنا با گزارش نیز مستند می شود تا تهیه و بررسی آن قابل پیگیری باشد.

اگر حساب جدیدی ایجاد شود یا فعالیت شرکت تغییر کند، جدول ارتباط حسابها و ساختار گزارش باید بازنگری شوند. راهنمای تحویلی، قواعد این به روزرسانی را در دامنه طراحی توضیح خواهد داد.

تفاوت این محصول با تهیه صورتهای مالی

در طراحی گزارشهای مالی استاندارد، قالب و روش گزارشگری طراحی می شود تا شرکت بتواند در دوره های مختلف از آن استفاده کند.

در تهیه صورتهای مالی، اطلاعات یک دوره مشخص در مجموعه صورتها و یادداشت های مربوط قرار می گیرند و گزارش نهایی همان دوره تهیه می شود.

بنابراین، طراحی قالب ترازنامه و صورت سود و زیان به تنهایی به معنای تحویل مجموعه کامل صورتهای مالی یک سال نیست. اگر تهیه گزارش نهایی دوره نیز مورد نیاز باشد، باید در دامنه خدمت مشخص شود.

مناسب برای چه کسب و کارهایی است؟

• شرکت هایی که گزارش های مالی آنها شفاف یا منظم نیست.
• مجموعه هایی که برای تهیه گزارش به دسته بندی دستی و مکرر اطلاعات وابسته هستند.
• شرکت هایی که گزارش دوره ها یا واحدهای آنها قابل مقایسه نیست.
• کسب و کارهایی که می خواهند روش گزارشگری خود را مستند کنند.
• مدیران مالی که به قالب های مشخص برای گزارش های دوره ای نیاز دارند.
• شرکت هایی که پیش از تهیه صورتهای مالی، به اصلاح ساختار گزارشگری نیاز دارند.
• مجموعه هایی که می خواهند اطلاعات مالی را برای مدیران و سایر مخاطبان بهتر ارائه کنند.

چه اطلاعاتی برای شروع نیاز است؟

• معرفی فعالیت شرکت و مخاطبان گزارش ها
• کدینگ و فهرست حسابهای موجود
• نمونه تراز آزمایشی و خروجی های نرم افزار
• گزارش های مالی فعلی
• صورتهای مالی دوره قبل، در صورت وجود
• نیازهای مدیریتی و سطح جزئیات مورد انتظار
• معرفی نرم افزار مالی و امکانات گزارشگیری آن
• نمونه مشکلات فعلی در تهیه یا تفسیر گزارش ها

مدارک مورد نیاز متناسب با تعداد و نوع گزارش های منتخب تعیین می شوند.

محدوده طراحی و پیاده سازی

این محصول شامل طراحی ساختار گزارش ها، ارتباط داده ها و راهنمای تهیه آنها است. امکان تعریف قالب در نرم افزار موجود، به قابلیت های آن نرم افزار بستگی دارد و دامنه تنظیمات یا پیاده سازی باید پیش از شروع مشخص شود.

توسعه نرم افزاری، ساخت رابط اختصاصی، اتصال خودکار داده ها، اصلاح گسترده کدینگ و تهیه مستمر گزارش های دوره ای، در صورت نیاز، جداگانه توافق می شوند.

اگر بانک، سرمایه گذار یا سایر دریافت کنندگان به صورتهای مالی کامل یا حسابرسی شده نیاز داشته باشند، طراحی قالب گزارش به تنهایی پاسخگوی آن الزام نخواهد بود و خدمات مربوط باید جداگانه انجام شوند.

برای گزارشگری مالی شرکت، ساختاری روشن و قابل تکرار ایجاد کنید تا اطلاعات با روش مشخص تهیه و ارائه شوند.