تهیه صورتهای مالی

اطلاعات حسابداری شرکت را به مجموعه ای منظم و استاندارد برای گزارشگری مالی تبدیل کنید.

آیا حسابهای شرکت آماده شده اند، اما هنوز صورتهای مالی و یادداشت های توضیحی تهیه نشده اند؟ آیا برای حسابرسی، ارائه به سهامداران یا درخواست تامین مالی به گزارش های کامل نیاز دارید؟ آیا صورتهای مالی فعلی شما به بازنگری در طبقه بندی، ارائه و افشا نیاز دارند؟

تهیه صورتهای مالی فقط انتقال مانده حسابها به چند جدول نیست. اطلاعات باید به درستی طبقه بندی شوند، ارتباط میان گزارش ها برقرار باشد و توضیحات لازم درباره اقلام مهم و رویه های حسابداری ارائه شود.

در محصول تهیه صورتهای مالی، حسابگاه اطلاعات مالی شرکت شما را بر اساس استانداردهای حسابداری ایران و الزامات مرتبط با دوره گزارشگری، به مجموعه صورتهای مالی و یادداشت های توضیحی تبدیل می کند. اگر پیش نویس صورتهای مالی موجود باشد، امکان بازنگری و تکمیل آن نیز در دامنه توافق شده وجود دارد.

در صورت آماده بودن اطلاعات و مدارک مورد نیاز، مجموعه صورتهای مالی در یک هفته تهیه و ارائه می شود. زمان اجرای کار از تکمیل مدارک و تایید آماده بودن اطلاعات آغاز خواهد شد.

اهداف و مزایای تهیه صورتهای مالی

هدف این محصول، ارائه منسجم وضعیت مالی، عملکرد و جریان نقدی شرکت برای استفاده مدیران، سهامداران و سایر استفاده کنندگان است. طبقه بندی مناسب اقلام، تهیه اطلاعات مقایسه ای و تکمیل یادداشت ها به روشن تر شدن گزارش ها و کاهش ابهام های گزارشگری کمک می کند.

این مجموعه می تواند برای ارائه به حسابرس مستقل، بانک، سرمایه گذار یا سایر مخاطبان مورد استفاده قرار بگیرد. در مواردی که دریافت کننده به صورتهای مالی حسابرسی شده نیاز دارد، تهیه گزارش حسابرسی مستقل نیز باید جداگانه انجام شود.

چه بخش هایی تهیه می شوند؟

صورت وضعیت مالی یا ترازنامه

دارایی ها، بدهی ها و حقوق مالکانه بر اساس اطلاعات شرکت و الزامات ارائه، طبقه بندی می شوند تا وضعیت مالی در پایان دوره مشخص باشد. ارتباط مبالغ با یادداشت های توضیحی نیز برقرار می شود.

صورت سود و زیان

درآمدها، بهای تمام شده، هزینه ها و سایر اقلام مرتبط در ساختار مناسب قرار می گیرند تا عملکرد مالی دوره و نتیجه فعالیت شرکت گزارش شود.

صورت سود و زیان جامع

صورت سود و زیان جامع متناسب با اقلام و الزامات مربوط به شرکت تهیه می شود تا مجموعه گزارشگری مالی تکمیل باشد.

صورت تغییرات در حقوق مالکانه

تغییرات اجزای حقوق مالکانه، مانند سرمایه، اندوخته ها و سود انباشته، بر اساس اطلاعات و مصوبات مرتبط ارائه می شوند و ارتباط آنها با سایر صورتها بررسی خواهد شد.

صورت جریان های نقدی

دریافت ها و پرداخت های نقدی در طبقات مربوط ارائه می شوند تا منابع ایجاد و مصرف وجه نقد در دوره روشن باشند. تهیه این صورت به اطلاعات کافی درباره گردش حسابها و معاملات نقدی و غیرنقدی نیاز دارد.

یادداشت های توضیحی

اطلاعات مربوط به فعالیت شرکت، رویه های حسابداری، جزئیات اقلام مهم و سایر افشاهای مرتبط تهیه می شوند. یادداشت ها بخشی از مجموعه صورتهای مالی هستند و باید با مبالغ و اطلاعات ارائه شده در صورتهای اصلی هماهنگ باشند.

اطلاعات مقایسه ای

اطلاعات دوره قبل در ساختار گزارش قرار می گیرند و نیازهای مربوط به تجدید طبقه بندی یا سایر موارد ارائه، حسب شرایط شرکت بررسی می شوند.

کنترل های انجام شده در فرآیند تهیه

در جریان تهیه صورتهای مالی، کنترل های مرتبط با تنظیم و ارائه گزارش ها انجام می شوند؛ از جمله:

• تطبیق مبالغ صورتهای مالی با تراز و گزارش های مبنا
• بررسی ارتباط اقلام با یادداشت های توضیحی
• کنترل جمع ها و سازگاری اطلاعات میان صورتها
• بررسی طبقه بندی اقلام مهم
• تطبیق اطلاعات مقایسه ای با مدارک دوره قبل
• شناسایی اطلاعات ناقص یا موارد نیازمند توضیح
• بررسی افشاهای مرتبط با دامنه کار

این کنترل ها به تهیه منظم گزارش کمک می کنند و جایگزین رسیدگی حسابرسی یا بررسی کامل صحت ثبت های حسابداری نیستند.

روش کار حسابگاه

فرآیند تهیه صورتهای مالی با جلسه آنلاین آشنایی و تعیین دامنه آغاز می شود. در این جلسه، نوع فعالیت، دوره مالی، هدف ارائه گزارش و وضعیت آماده بودن حسابها بررسی می شوند.

پس از دریافت تراز نهایی و مدارک پشتیبان، اطلاعات طبقه بندی می شوند و پیش نویس صورتهای مالی و یادداشت ها تهیه خواهد شد. موارد ناقص، ابهام ها و موضوعات نیازمند تصمیم یا توضیح، با مسئولان مالی شرکت مطرح می شوند.

پیش نویس با شرکت مرور می شود و پس از دریافت پاسخ ها و اعمال اصلاحات توافق شده، نسخه نهایی برای بررسی و تایید مدیریت ارائه خواهد شد.

مراحل انجام کار

مرحله اول: جلسه آنلاین آشنایی و بررسی آمادگی اطلاعات

دوره گزارشگری، هدف تهیه صورتهای مالی و دامنه خدمت مشخص می شوند. وضعیت بستن حسابها، مدارک موجود و اطلاعات مورد نیاز نیز بررسی خواهد شد.

مرحله دوم: دریافت تراز نهایی و مدارک پشتیبان

اطلاعات مالی و گزارش های تکمیلی دریافت می شوند. کامل بودن مدارک برای شروع کار بررسی می شود و موارد کسری به شرکت اعلام خواهند شد.

مرحله سوم: تهیه پیش نویس صورتهای مالی و یادداشت ها

اقلام طبقه بندی می شوند و مجموعه گزارش ها تهیه خواهد شد. کنترل ارتباط مبالغ و یادداشت ها انجام می شود و موارد نیازمند توضیح مشخص خواهند شد.

مرحله چهارم: بررسی پیش نویس و تکمیل اطلاعات

در جلسه آنلاین یا از طریق تبادل مستندات، پیش نویس با تیم مالی مرور می شود. توضیحات و اطلاعات تکمیلی دریافت و اصلاحات مورد توافق اعمال خواهند شد.

مرحله پنجم: ارائه مجموعه نهایی صورتهای مالی

نسخه نهایی تحویل داده می شود و نکات مهم، موارد نیازمند توجه مدیریت و موضوعات مرتبط با ارائه به حسابرس تشریح خواهند شد.

این فرآیند در صورت آماده بودن اطلاعات، در یک هفته انجام می شود. نیاز به اصلاح حسابها، تکمیل مدارک یا تغییر تراز مبنا می تواند زمان تحویل را تغییر دهد.

خروجی محصول

• صورت وضعیت مالی یا ترازنامه
• صورت سود و زیان
• صورت سود و زیان جامع
• صورت تغییرات در حقوق مالکانه
• صورت جریان های نقدی
• یادداشت های توضیحی مرتبط
• اطلاعات مقایسه ای دوره قبل
• کنترل ارتباط مبالغ و سازگاری گزارش ها
• اعلام موارد نیازمند تکمیل یا اقدام شرکت
• فایل قابل ویرایش مجموعه صورتهای مالی
• نسخه مناسب ارائه و چاپ
• جلسه آنلاین مرور و تشریح خروجی نهایی

ویژگی های مجموعه نهایی

صورتهای مالی و یادداشت ها به صورت یک مجموعه مرتبط تهیه می شوند تا استفاده کننده بتواند جزئیات اقلام مهم را در یادداشت مربوط مشاهده کند. شماره گذاری، عنوان ها، اطلاعات دوره و مبالغ مقایسه ای نیز به صورت هماهنگ ارائه خواهند شد.

مجموعه نهایی برای بررسی مدیریت و ارائه به حسابرس آماده می شود. هر اصلاح بعدی ناشی از رسیدگی حسابرس باید بر اساس مستندات و تصمیم های مورد تایید شرکت اعمال شود؛ دامنه همراهی حسابگاه در این مرحله، در ابتدای پروژه مشخص خواهد شد.

مناسب برای چه شرکت هایی است؟

• شرکت هایی که در پایان سال مالی به تهیه صورتهای مالی نیاز دارند.
• مجموعه هایی که حسابهای خود را بسته اند، اما گزارش های نهایی آنها آماده نیست.
• شرکت هایی که در آستانه حسابرسی مستقل قرار دارند.
• کسب و کارهایی که باید صورتهای مالی را به سهامداران، بانک ها یا سرمایه گذاران ارائه کنند.
• شرکت هایی که پیش نویس موجود آنها به بازنگری و تکمیل نیاز دارد.
• مدیران مالی که برای تنظیم مجموعه گزارشگری مالی به همکاری تخصصی نیاز دارند.

چه اطلاعاتی برای شروع نیاز است؟

• تراز آزمایشی نهایی دوره و اطلاعات مقایسه ای
• صورتهای مالی دوره قبل و گزارش حسابرس، در صورت وجود
• ریز مانده و گردش حسابهای مورد نیاز
• گزارش مطالبات، بدهی ها و موجودی کالا
• اطلاعات دارایی های ثابت و استهلاک
• اطلاعات تسهیلات، سرمایه گذاری ها و تعهدات
• گزارش درآمد، هزینه و بهای تمام شده
• اطلاعات سرمایه، اندوخته ها و مصوبات مرتبط
• رویه های حسابداری و مدارک لازم برای یادداشت ها
• اطلاعات رویدادهای مهم پس از پایان دوره و سایر افشاهای مرتبط

فهرست نهایی مدارک بر اساس نوع فعالیت شرکت تعیین می شود. تراز آزمایشی به تنهایی برای تهیه همه صورتها و یادداشت ها کافی نیست و اطلاعات پشتیبان نیز باید فراهم باشند.

آماده بودن اطلاعات به چه معنا است؟

برای شروع زمان بندی یک هفته ای، ثبت های دوره و اصلاحات مورد نیاز شرکت باید تکمیل شده باشند و تراز نهایی همراه با مدارک پشتیبان در اختیار حسابگاه قرار بگیرد. اطلاعات لازم برای گزارش ها و یادداشت ها نیز باید قابل تامین باشد و مسئول مشخصی در شرکت، پاسخگویی و تایید موارد را انجام دهد.

اگر حسابها هنوز بسته نشده اند، مغایرت های مهم باقی مانده اند یا اطلاعات ضروری موجود نیست، ابتدا نیازهای تکمیل مشخص می شوند و برنامه انجام کار بر همان اساس تنظیم خواهد شد.

محدوده این محصول

این محصول شامل تهیه یا بازنگری صورتهای مالی بر اساس اطلاعات و دامنه توافق شده است. ثبت عملیات روزمره، بستن حسابها، رفع مغایرت ها، اصلاح گسترده ثبت ها، تهیه اظهارنامه و حسابرسی مستقل، در صورت نیاز، جداگانه توافق می شوند.

تهیه صورتهای مالی تلفیقی یا گزارش های دارای الزامات ویژه نیز باید پیش از سفارش در دامنه خدمت مشخص شود. مسئولیت تامین اطلاعات صحیح و کامل و تایید نهایی صورتهای مالی بر عهده مدیریت شرکت است.

اطلاعات آماده شرکت خود را در یک هفته به مجموعه صورتهای مالی منظم و قابل ارائه تبدیل کنید.