گزارش شناخت کسب و کار

وضعیت کسب و کار خود را بشناسید و مشخص کنید اصلاحات مالی را از کجا شروع کنید.

آیا با وجود فروش مناسب، نقدینگی کافی ندارید؟ آیا سود گزارش شده با وضعیت واقعی کسب و کار شما همخوانی ندارد؟ آیا برای توسعه فعالیت، سرمایه گذاری یا اصلاح ساختار مالی، به اطلاعات روشن تری نیاز دارید؟

پیش از انتخاب راهکار، باید مسئله را درست شناخت. کمبود نقدینگی ممکن است از طولانی شدن وصول مطالبات، انباشت موجودی، شرایط نامناسب فروش یا تعهدات پرداخت ناشی شود. کاهش سود نیز می تواند به قیمت گذاری، ترکیب فروش، هزینه ها یا اطلاعات ناقص بهای تمام شده مربوط باشد. بدون بررسی این عوامل، ممکن است زمان و منابع شرکت صرف اقداماتی شود که مسئله اصلی را حل نمی کنند.

در محصول گزارش شناخت کسب و کار، حسابگاه وضعیت مالی و فرآیندهای مرتبط با فعالیت شرکت شما را بررسی می کند تا تصویری مستند از شرایط موجود، مسائل اصلی و فرصت های بهبود ارائه دهد. خروجی این بررسی، یک گزارش مدیریتی همراه با اولویت های اصلاح و پیشنهادهای اجرایی است؛ گزارشی که به مدیران کمک می کند بدانند چه موضوعاتی نیاز به توجه دارند، چرا اهمیت دارند و گام بعدی چیست.

هدف گزارش شناخت کسب و کار

هدف این محصول، ایجاد یک مبنای روشن برای تصمیم گیری و انتخاب مسیر بهبود است. با بررسی اطلاعات مالی و گفت و گو با مدیران و افراد مرتبط، تلاش می کنیم نشانه های مشکلات را از عوامل ایجاد آنها تفکیک کنیم و ارتباط میان فروش، سود، نقدینگی و فرآیندهای عملیاتی را نشان دهیم.

گزارش شناخت کسب و کار، نقطه شروع طراحی نظام مالی حسابگاه است. نتایج آن مشخص می کند کدام اقدامات، مانند اصلاح گزارشگری، طراحی بودجه، بهبود وصول مطالبات، کنترل موجودی یا بازنگری در بهای تمام شده، باید در اولویت قرار بگیرند.

چه موضوعاتی بررسی می شوند؟

مدل فعالیت و ساختار کسب و کار

محصولات و خدمات، مشتریان اصلی، روش های فروش، منابع درآمد و ساختار واحدهای شرکت بررسی می شوند تا روشن شود کسب و کار چگونه درآمد ایجاد می کند و چه عواملی بر عملکرد آن اثر می گذارند.

وضعیت اطلاعات و گزارش های مالی

گزارش های موجود، نظم تهیه آنها و میزان پاسخگویی به نیازهای مدیریتی بررسی می شوند. همچنین، محدودیت های اطلاعاتی و مواردی که تحلیل دقیق تر را دشوار می کنند، مشخص خواهند شد.

سودآوری و ساختار هزینه ها

روند درآمد، هزینه ها و سود بررسی می شود. در صورت وجود اطلاعات کافی، ترکیب فروش و سودآوری محصولات، خدمات یا بخش های اصلی نیز تحلیل می شود تا عوامل موثر بر عملکرد شرکت بهتر مشخص شوند.

نقدینگی و سرمایه در گردش

وضعیت دریافت ها و پرداخت ها، مطالبات، بدهی ها و موجودی کالا بررسی می شود. هدف، شناخت محل درگیری منابع مالی و عواملی است که می توانند به کمبود نقدینگی یا فشار پرداخت منجر شوند.

چرخه های مالی و عملیاتی

فرآیندهای اصلی مانند فروش و وصول، خرید و پرداخت، نگهداری موجودی و ثبت و گزارش اطلاعات مالی، متناسب با نوع فعالیت شرکت بررسی می شوند. در این بخش، نقاط تاخیر، دوباره کاری، ابهام در مسئولیت ها و ضعف کنترل ها شناسایی می شوند.

مسائل اصلی و فرصت های بهبود

یافته های بررسی در کنار یکدیگر قرار می گیرند تا مسائل مهم، ارتباط میان آنها و اقدامات پیشنهادی مشخص شوند. اولویت بندی با توجه به اثر بر کسب و کار، فوریت موضوع و امکان اجرای اصلاحات انجام می شود.

روش کار حسابگاه

تهیه گزارش شناخت کسب و کار به صورت آنلاین و با مشارکت مدیران و افراد مرتبط در شرکت انجام می شود. ابتدا با اهداف مدیران، شرایط فعالیت و مسائل مورد نظر آشنا می شویم و اطلاعات اولیه را دریافت می کنیم. سپس گزارش های مالی و اطلاعات عملیاتی بررسی می شوند و در صورت نیاز، برای روشن شدن فرآیندها یا تکمیل اطلاعات، جلسات تکمیلی برگزار می شود.

بر اساس اطلاعات دریافت شده، یافته های اولیه و موضوعات نیازمند بررسی بیشتر مشخص می شوند. این یافته ها با مدیران شرکت مرور می شوند تا برداشت ها با واقعیت فعالیت کسب و کار تطبیق داده شوند و ابهام های باقی مانده روشن شوند. در پایان، گزارش نهایی همراه با اولویت های اصلاح و نقشه راه پیشنهادی ارائه و در جلسه آنلاین تشریح می شود.

مراحل انجام کار

مرحله اول: جلسه آنلاین آشنایی و تعیین دامنه بررسی

با فعالیت شرکت، اهداف مدیران، نگرانی های اصلی و تصمیم های پیش رو آشنا می شویم. در این جلسه، موضوعات مورد بررسی، دوره اطلاعات و مدارک مورد نیاز مشخص می شوند.

مرحله دوم: دریافت اطلاعات و شناخت فرآیندها

گزارش های مالی و اطلاعات عملیاتی دریافت می شوند. در صورت نیاز، با مسئولان واحدهای مرتبط گفت و گو می کنیم تا روش انجام فعالیت ها، گردش اطلاعات و مشکلات موجود روشن شوند.

مرحله سوم: تحلیل اطلاعات و تهیه پیش نویس گزارش

وضعیت سودآوری، نقدینگی، سرمایه در گردش و فرآیندهای منتخب بررسی می شود. پیش نویس گزارش شامل یافته های اصلی، شواهد، محدودیت های اطلاعاتی و پیشنهادهای اولیه تهیه خواهد شد.

مرحله چهارم: بررسی یافته ها با مدیران شرکت

در جلسه آنلاین، یافته های اولیه را مرور می کنیم و درباره عوامل احتمالی مشکلات، اطلاعات تکمیلی و امکان اجرای پیشنهادها گفت و گو می کنیم. توضیحات و مستندات تکمیلی شرکت در نهایی کردن تحلیل ها لحاظ می شوند.

مرحله پنجم: ارائه گزارش نهایی و نقشه راه

گزارش نهایی ارائه می شود و مسائل دارای اولویت، اقدامات پیشنهادی و ترتیب اجرای آنها توضیح داده می شوند تا مدیران بتوانند درباره گام های بعدی تصمیم بگیرند.

زمان اجرای پروژه پس از جلسه اولیه و تعیین دامنه بررسی مشخص می شود و به حجم فعالیت، کیفیت اطلاعات و زمان دریافت مدارک بستگی دارد.

خروجی محصول

• گزارش مدیریتی شناخت کسب و کار متناسب با دامنه توافق شده
• خلاصه مدیریتی شامل مهم ترین یافته ها و اولویت ها
• تحلیل وضعیت سودآوری، نقدینگی و سرمایه در گردش بر اساس اطلاعات موجود
• بررسی چرخه های مالی و عملیاتی منتخب
• شناسایی نقاط قوت، مسائل اصلی و فرصت های بهبود
• مشخص کردن کمبودهای اطلاعاتی و نیازهای گزارشگری
• اولویت بندی مسائل با توضیح دلیل اهمیت هر موضوع
• پیشنهادهای اجرایی متناسب با شرایط و منابع شرکت
• نقشه راه پیشنهادی برای اصلاح و توسعه نظام مالی
• جلسه آنلاین ارائه گزارش و پاسخ به پرسش های مدیران

ویژگی های گزارش شناخت کسب و کار

گزارش شناخت کسب و کار فقط مجموعه ای از اعداد و نسبت های مالی نیست. در این گزارش، نتایج تحلیل به زبان مدیریتی توضیح داده می شوند تا ارتباط آنها با مسائل روزمره شرکت روشن باشد. برای هر مسئله مهم، شواهد موجود، پیامدهای احتمالی و اقدام پیشنهادی بیان می شود.

همچنین، مواردی که به دلیل نبود اطلاعات کافی نیاز به بررسی بیشتر دارند، مشخص می شوند. این تفکیک به مدیران کمک می کند بدانند کدام نتیجه بر اطلاعات موجود استوار است و برای کدام تصمیم باید ابتدا داده یا مستندات بیشتری فراهم کنند.

مناسب برای چه کسب و کارهایی است؟

• شرکت هایی که قصد اصلاح یا توسعه ساختار مالی خود را دارند.
• کسب و کارهایی که با وجود فروش مناسب، سود یا نقدینگی مطلوبی ندارند.
• مدیرانی که نمی دانند اصلاحات مالی را از کجا شروع کنند.
• شرکت هایی که گزارش های موجود، پاسخ روشنی به پرسش های مدیریتی آنها نمی دهند.
• کسب و کارهای در حال رشد که با افزایش پیچیدگی عملیات مواجه شده اند.
• شرکت هایی که منابع مالی آنها در مطالبات یا موجودی کالا درگیر شده است.
• مدیرانی که پیش از توسعه فعالیت یا سرمایه گذاری، به شناخت مستندتری از وضعیت شرکت نیاز دارند.

چه اطلاعاتی برای شروع گزارش شناخت کسب و کار نیاز است؟

• معرفی فعالیت شرکت، محصولات و خدمات اصلی
• صورت های مالی و گزارش های عملکرد دوره های مورد بررسی، در صورت وجود
• تراز آزمایشی و گزارش های مالی دوره جاری
• اطلاعات فروش، هزینه ها و بهای تمام شده موجود
• گزارش مطالبات، بدهی ها و موجودی کالا
• اطلاعات تسهیلات، تعهدات و برنامه دریافت و پرداخت
• ساختار سازمانی و مسئولیت واحدهای مرتبط
• معرفی نرم افزارها و نمونه گزارش های مورد استفاده
• اهداف، برنامه های توسعه و مسائل مورد نظر مدیران

اطلاعات مورد نیاز متناسب با نوع فعالیت و دامنه پروژه تعیین می شوند. اگر برخی گزارش ها موجود نباشند، در جلسه نخست روش تامین اطلاعات و محدودیت های بررسی مشخص خواهد شد.

محدوده گزارش شناخت کسب و کار

این محصول شامل شناخت وضعیت موجود، تحلیل اطلاعات و ارائه پیشنهادهای مدیریتی است. اجرای اصلاحات، طراحی تفصیلی سیستم ها، استقرار نرم افزار و انجام عملیات حسابداری، در صورت نیاز، در قالب خدمات جداگانه توافق می شوند. گزارش شناخت کسب و کار نیز جایگزین حسابرسی مستقل یا اظهار نظر حسابرسی درباره صورت های مالی نیست.

با گزارش شناخت کسب و کار، مسیر بهبود را بر اساس مسائل واقعی شرکت و اولویت های روشن انتخاب کنید.