محاسبه نسبتهای مالی
چهار گروه اصلی نسبتهای مالی را با ورودیهای مستقل محاسبه کنید؛ نتیجه هر شاخص را میتوانید چاپ یا در «محاسبات من» ذخیره کنید.
نسبتهای کارایی
سرعت گردش داراییها، موجودی، مطالبات و چرخه نقد.
گردش دارایی
رابطه خالص فروش با متوسط کل داراییها؛ استفاده از متوسط داراییها اثر تغییرات طی دوره را بهتر منعکس میکند.
میانگین دوره وصول مطالبات
میانگین تعداد روز لازم برای وصول فروشهای اعتباری.
چرخه تبدیل وجه نقد
فاصله زمانی میان پرداخت برای عملیات و بازیافت وجه نقد از مشتری.
دوره تبدیل موجودی
مدت تقریبی نگهداری موجودی تا فروش بر مبنای نرخ گردش موجودی.
گردش موجودی بر مبنای بهای تمامشده
تعداد دفعاتی که متوسط موجودی بر مبنای بهای تمامشده در دوره گردش میکند.
گردش موجودی بر مبنای فروش
دفعات جایگزینی موجودی در مقایسه با فروش دوره.
دوره پرداخت بستانکاران
میانگین زمان لازم برای پرداخت حسابهای پرداختنی مرتبط با خرید.
دوره وصول مطالبات (DSO)
تعداد روز تقریبی تبدیل مطالبات به وجه نقد نسبت به خالص فروش اعتباری دوره.
گردش حسابهای دریافتنی
تعداد دفعات وصول متوسط مطالبات از محل فروش اعتباری طی دوره.
نسبتهای بدهی
ساختار تأمین مالی، اهرم و توان پوشش تعهدات بدهی.
نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام
میزان اتکای ساختار سرمایه به بدهی در مقایسه با حقوق صاحبان سهام.
نسبت بدهی به دارایی
درصد داراییهایی که از محل بدهی تأمین شدهاند.
نسبت پوشش خدمت بدهی (DSCR)
توان درآمد عملیاتی برای پوشش اصل و بهره بدهی سررسیدشده در دوره.
بدهی بلندمدت به حقوق صاحبان سهام
اهرم بلندمدت شرکت در مقایسه با سرمایه صاحبان سهام.
نسبتهای نقدینگی
توان پوشش تعهدات کوتاهمدت با داراییها و جریان نقد.
نسبت سریع
پوشش بدهی جاری با داراییهای جاری پس از حذف موجودی و پیشپرداختها.
نسبت نقدی
پوشش بدهی جاری فقط با نقد و اوراق بهادار سریعالنقد.
نسبت جاری
توان پوشش تعهدات کوتاهمدت با کل داراییهای جاری؛ این شاخص در مرجع HPM با عنوان «نسبت سرمایه در گردش» آمده است.
نسبت جریان وجوه نقد عملیاتی
توان جریان نقد عملیاتی دوره برای پوشش بدهیهای جاری؛ مخرج طبق تعریف رایج نسبت جریان نقد عملیاتی، بدهی جاری است.
نسبتهای سودآوری
حاشیه سود و بازده دارایی، سرمایه و حقوق صاحبان سهام.
نسبت هزینه به درآمد
سهم هزینههای غیربهرهای از درآمد؛ شاخصی مکمل برای سنجش کارایی هزینه.
حاشیه سود ناخالص
درصد درآمد باقیمانده پس از کسر بهای تمامشده مستقیم.
حاشیه سود عملیاتی
سهم سود عملیاتی از درآمد پیش از آثار تأمین مالی و مالیات.
حاشیه سود خالص
درصد درآمدی که نهایتاً به سود خالص تبدیل میشود.
بازده داراییها (ROA)
سود خالص ایجادشده در مقایسه با داراییهای بهکارگرفتهشده.
بازده سرمایه بهکارگرفتهشده (ROIC)
بازده سود عملیاتی پس از مالیات نسبت به سرمایه سرمایهگذاریشده.
بازده حقوق صاحبان سهام (ROE)
سود خالص ایجادشده در مقایسه با متوسط حقوق صاحبان سهام.
بازده سرمایهگذاری (ROI)
سود خالص حاصل از سرمایهگذاری نسبت به هزینه انجام آن.
بازده خالص داراییها (RONA)
بازده سود خالص نسبت به دارایی ثابت و سرمایه در گردش خالص.
بازده تعدیلشده به ریسک (RAROC ساده)
نسخه ساده: بازده مورد انتظار تعدیلشده به ریسک نسبت به سرمایه اقتصادی.